A Escolha que Define o seu Lucro
Prezado(a) profissional da saúde, você sabia que a escolha correta do seu regime tributário pode significar uma economia de milhares de reais anualmente? Médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas e terapeutas, ao formalizarem suas atividades, se deparam com um labirinto de impostos, alíquotas e regras. Não se preocupe: este post foi criado para desmistificar as opções e te ajudar a entender qual caminho legal e financeiro é o mais indicado para a sua prática.
Os 3 Principais Regimes para a Área da Saúde
No Brasil, os profissionais da saúde que atuam como Pessoa Jurídica (PJ) geralmente se enquadram em três regimes principais:
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Simples Nacional:
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Como funciona: É conhecido por unificar o pagamento de vários impostos em uma única guia (DAS). É ideal para empresas menores.
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O “Pulo do Gato” (Fator R): Atenção especial para o Simples Nacional! Serviços médicos e de saúde geralmente caem no Anexo III ou V. Se a sua despesa com folha de pagamento (incluindo pró-labore) for igual ou superior a 28% do seu faturamento (o chamado Fator R), você pode ser tributado com alíquotas iniciais a partir de 6% (Anexo III), o que é extremamente vantajoso. Caso contrário, as alíquotas iniciam em 15,5% (Anexo V). A correta gestão do pró-labore é crucial aqui.
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Lucro Presumido:
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Como funciona: Neste regime, a Receita Federal presume que uma parte do seu faturamento é lucro e cobra impostos sobre essa presunção. Para a área da saúde, a presunção de lucro para IRPJ e CSLL é de 32%.
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Vantagem: É o regime mais comum e, muitas vezes, o mais econômico para a maioria dos profissionais da saúde com faturamento mais alto ou que possuem despesas com folha de pagamento abaixo do Fator R (do Simples Nacional). A carga tributária total, somando todos os impostos federais e municipais (ISS), geralmente fica entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento.
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Lucro Real:
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Como funciona: A tributação é baseada no lucro líquido efetivo da empresa, após a dedução de todas as despesas comprovadas.
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Quando é indicado: É mais complexo e só costuma ser vantajoso para grandes hospitais ou clínicas com margem de lucro muito baixa ou com prejuízos fiscais. Raramente é a melhor opção para um consultório ou clínica de porte médio/pequeno.
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Conclusão: A Importância do Planejamento Tributário
Não existe uma resposta única de “qual é o melhor regime”. A escolha ideal depende de variáveis como seu faturamento mensal, suas despesas com folha de pagamento/pró-labore e o município onde você atua.
Um Planejamento Tributário bem executado por uma contabilidade especializada em saúde é o que garantirá que você pague o mínimo de impostos dentro da legalidade. Não arrisque sua saúde financeira: consulte nossos especialistas para fazer uma simulação e ter certeza de que você está no regime mais rentável para sua carreira.
